作者 楊坪
曾被投資者質疑的「牛股」仁東控股，收到了證監會的下發的《行政處罰事先告知書》（以下簡稱「《告知書》」）。
2月21日晚間，仁東控股公告顯示，公司和主要高管涉嫌信息披露違法違規一案，已由證監會調查完畢，證監會依法擬對其作出行政處罰。
據介紹，仁東控股2019年年度、2020年半年度報告存在虛假記載，合計虛增利潤總額7968.08萬元，包括2019年虛增保理業務收入3，890.72萬元，虛增利潤總額3，890.72萬元，占當期披露利潤總額的71.67%；少計提壞賬準備2，012萬元，虛增利潤總額2，012萬元，占當期披露利潤總額的37.06%；2020年上半年虛增保理業務收入2，065.36萬元，虛增利潤總額2，065.36萬元，占當期披露利潤總額絕對值的比例為202.32%。
證監會擬決定對公司責令改正，給予警告，並處以150萬元罰款；對當事人霍東給予警告，並處以120萬元罰款；對當事人王石山、黃浩給予警告，並分別處以50萬元罰款。
值得一提的是，四個月前，證監會已對仁東控股的幕後操盤手景華罰款500萬元。景華控制83個證券賬戶操縱仁東控股，操縱期間內，仁東控股股價最高上漲380.48%，振幅400.77%。其操縱股票最終合計虧損26.9億元。
在業內人士看來，證監會對仁東控股財務造假、股價操縱等案件的徹查和嚴打，落實資本市場「零容忍」要求，切實加大違法成本，有效提升執法威懾，為資本市場改革發展穩定提供堅強法治保障。
仁東控股財務造假擬領罰370萬
在立案調查9個多月後，仁東控股及其一眾高管的財務造假行為終於被坐實。
2021年7月13日，仁東控股因涉嫌信息披露違法違規收到證監會立案調查通知書。
2022年2月21日晚間，證監會調查結果水落石出。根據處罰告知書顯示，仁東控股2019年年度、2020年半年度報告存在虛假記載。具體來說，2019年年報中存在虛增保理業務收入、利潤以及計提壞賬準備數額不準確的問題。2020年半年報中同樣虛增了保理業務的收入和利潤。
2018年12月，仁東控股虛構了公司二級子公司深圳前海合利商業保理有限公司（以下簡稱「合利保理」）和太原市聖地雅礦用設備有限公司（以下簡稱「聖地雅」）等3家公司的應收賬款保理業務。但合利保理並未向上述3家公司發放商業保理貸款，卻在2019年虛增了3890.72萬元的保理業務收入，並虛增了同樣數額的利潤總額，佔到了當期披露利潤總額的71.67%。
2019年底和2020年初，仁東控股故技重施，虛構了合利保理對華訊方舟科技有限公司等4家公司開展的保理業務。在2020年上半年虛增保理業務收入2065.36萬元並虛增了相同的利潤總額，占當期披露利潤總額絕對值的比例為202.32%。
除了虛增收入、利潤之外，仁東控股的2019年財報中還存在計提壞賬準備數額不準確的問題。2019年年末，仁東控股按照3%的比例，對聖地雅等3家公司合計賬面餘額為2.26億元的應收保理款計提了678萬元的應收賬款壞賬準備。
但是2019年年末仁東控股對聖地雅等3家公司的債權實際未收回金額為2.69億元，而且債權的性質不是保理款，計提標準發生錯誤。最終的結果是，2019年仁東控股少計提了2012萬元的壞賬準備，虛增利潤總額達2012萬元，占當期披露利潤總額的37.06%。
針對這一行為，證監會依法擬決定，對仁東控股責令改正、給予警告並處150萬元罰款；對公司董事長、代董秘霍東給予警告並處120萬元罰款；對公司總經理、副董事長、財務總監王石山，公司分管保理業務的副總經理黃浩給予警告，並分處50萬元罰款。
隨著這份財務造假的水落石出，仁東控股股價再遭重創，2月22日，仁東控股股價再跌3.56%，報收8.66元/股，距離2020年的最高點縮水八成以上。
同時，根據公司最新的業績預告顯示，2021年，仁東控股預計虧損1-2億元，連續第二年虧損。
「妖股」現形落實資本市場「零容忍」
回顧仁東控股上市以來一系列表現，「愛折騰」幾乎貫穿了其資本市場之旅。主業平平的它，通過花樣繁多的資本運作，不僅頻頻在「退市邊緣」化險為夷，還曾一度成為遠近聞名的「牛股」。
資料顯示，仁東控股上市於2011年12月，曾用名宏磊股份、民盛金科，歷史上業績平平三易其主，凈利潤2014、2017年兩度虧損，扣非凈利潤更是2013-2017年連續五年虧損。2018年2月，仁東信息成功上位控股股東，「87后」的慶華集團家族二代霍東成為公司實際控制人，慶華集團董事長霍慶華家族曾有「內蒙古首富」之稱，目前上市公司主營涵蓋第三方支付、融資租賃、互聯網小貸等業務。
2018-2020年，仁東控股凈利潤分別錄得5298.69萬元、2989.97萬元和-3.74億元。2021年前三季度，公司續虧約600萬元，期末每股凈資產已由上年同期的1.72元縮水至0.91元。然而主業不振並未妨礙該股二級市場「成妖」。
2020年，仁東控股年內最高漲幅286%，11月24日後又一路暴跌，從近65元跌至2021年2月7元以下的多年新低，期間曾連續14個交易日跌停，被稱為「年度最強絞肉機」。之後又在兩月內從7元漲至18元多，一時市場各方對其「殺豬盤」的質疑不絕於耳，監管關注問詢函、公司股價異動公告不斷。
2020年12月，證監會對存在操縱仁東控股股票價格等違法行為的田文軍處以280萬元罰款。2021年9月，證監會再對控制83個證券賬戶操縱仁東控股股價的景華課以500萬元重罰。
隨著此次針對仁東控股財務造假的證監會行政處罰告知書的，關於上市公司的各類異常行為也一一浮出水面。
值得關注的是，根據告知書，公司2019年度虛增利潤總額超5900萬元，較當期披露凈利潤多出近一倍，如追溯重述當年業績實際由盈轉虧，即公司很可能2019-2021年度連虧三年面臨風險警示。
而截至2021年9月末，仁東控股仍有近12萬股東，有市場人士指出，仁東控股可能面臨一眾中小股東的訴訟。
根據上海市東方劍橋律師事務所資深股票索賠律師吳立駿指出，仁東控股因涉嫌財務造假及債務違約重大事項違規披露被證監會預處罰，而股價跌幅巨大投資者損失嚴重。根據《證券法》及今年1月生效的證券虛假陳述侵權民事賠償最新司法解釋，該公司及相關責任人涉嫌證券虛假陳述情節基本符合證券民事索賠法院立案條件，凡2020年4月28日至2021年7月14日期間買入仁東控股且2021年7月14日收盤仍持有的權益受損投資者，可以提交獲賠申請加入索賠訴訟。
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February 23, 2022 at 07:13AM
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